税筹规划可以为起来带来资源的合理配置，规划并节约资金，用于扩大再生产，助力于企业的生产经营，因此对于收入高的企业来说，税筹规划是一项必需品，那么有不少老板就想问了该怎么税筹呢?

　　公司收入高怎么税筹

　　第一、调整企业的组织架构

　　企业可以通过成立子公司或是分公司来减轻企业的利润，对主体企业来说，如果短期内不会有收益，那最好是成立分公司，因为分公司不具备独立的法人资格，所有的利润都是需要汇总到主体企业;如果短期内就开始盈利，那子公司就更加合适，子公司具备独立的法人资格，企业的收益亏损也是也主体企业合并计算的。

　　第二、利用普惠性税收优惠政策

　　针对小微企业的所得税减半征收政策及减免政策，将企业利润控制在一定的范围之内，企业所得税可以减半征收。将企业或者业务合理的进行拆分，控制在小规模范围内，增值税可以享受小规模的增值税税率及附加税税率。小规模纳税人在条件允许的情况下可以开具普通发票，现行的税优政策针对小规模纳税人开具普通发票，一年500万以内可以免征增值税及附加税。

　　第三、利用地方园区税收政策

　　以前比较常用的是成立个独，但现在很多园区的个独政策都已经取消了，利用个体户享受定率征收成为更常见的方式。在税收优惠园区成立的个体工商户，可以享受当地的个人经营所得税定率征收政策，综合税率低至2%-3%。个体工商户只需要缴纳个人经营所得税，是没有25%的企业所得税的，帮助企业大幅减轻税费负担。

　　哪些行业适合做税筹

　　高利润行业，税负重行业，适合做税务筹划。

　　比如：

　　1、由于行业和业务场景，常常需要无票支出的企业，成本票长期不足，利润虚高，不会筹划就会多交不少企业所得税;

　　2、由于企业特殊行业性质，季节性、短期性、临时性用工需求大，增加编制不合算，那就需要做灵活用工筹划，即节约用人成本又可避免用工荒。

　　3、企业社保、薪资筹划，由于社保入税，金税四期的监管加强，少缴社保或不交社保都不行了，但又需要编制，那就必须要筹划好;

　　4、行业税负高，想享受核定征收优惠政策的企业;

　　5、企业大于30人但又无法安置残疾人的企业，每年要交纳高额的残保金，如何低成本解决合规安置问题，不交或少交残保金的同时，筹划好了，还能享受地区奖励政策;

　　6、常常需要股东分红，由于业务需要，个税高问题需要个税筹划;

　　7、常常要返佣、回扣、给予居间费和好处费的企业，无法开票的成本大，进项票严重不足的企业;

　　8、有公转私需求的企业;

　　股权激励如何做税筹

　　第一阶段：取得股票时。根据财税[2005]35号的规定，员工接受实施股票期权计划企业授予的股票期权时，除另有规定外(如期权本身在授予时即约定可以公开交易)，一般不作为应税所得征税。也就是说，在授予股票期权时，一般是不产生纳税义务的。无论是授予股票期权还是直接授予股票，其纳税义务都是发生在真正取得股票时。

　　纳税义务发生时点的确定

　　无论是授予股票期权还是直接授予股票，其纳税义务都是发生在真正取得股票时。即若直接授予股票，纳税义务马上发生;若授予股票期权，员工在接受实施股票期权计划时，不发生纳税义务，当员工行权时才发生纳税义务(财税[2005]35号)。

　　应纳税所得额和纳税金额的确定

　　根据财税[2009]5号和财税[2005]35号的规定，员工从企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价，下同)的差额，应按“工资、薪金所得”适用的规定计算缴纳个人所得税。其计算工资薪金应纳税所得额的公式为：

　　股票期权形式的工资薪金应纳税所得额=(行权股票的每股市场价-员工取得该股票期权支付的每股施权价)×股票数量

　　第二阶段：分红时。根据现行税法的规定，员工因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得，应按照“利息、股息、红利所得”适用的规定计算缴纳个人所得税。即当公司分红时，激励对象确认红利所得的实现，按20%的税率由公司代扣代缴个人所得税。

　　第三阶段：转让股票时。根据财税[2009]5号以及财税[2005]35号的规定，员工将行权后的股票再转让时获得的高于购买日公平市场价的差额，是因个人在证券二级市场上转让股票等有价证券而获得的所得，应按照“财产转让所得”适用的征免规定计算缴纳个人所得税。

　　以现金结算的股权激励计划

　　以现金结算的股权激励计划包括股票增值权、虚拟股票、业绩单位等。