我们知道，退休养老金由三部分构成：基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金。对于过渡性养老金部分，对灵活就业人员来说，不大可能存在。因此灵活就业人员退休养老金的构成，可简化为二部分：基础养老金、个人账户养老金。两部分的计算公式如下：

1、基础养老金=养老金计发基数（最低缴费系数+平均缴费工资指数）/2×累计缴费年限×1%。

2、个人账户养老金=个人账户累计存储额/计发月数。

注：基础养老金公式本来正常情况的表达方式，和上面不一样，但江苏省的计算公式和全国其他省份不一样。为了统一描述方便，计算公式的形式就按江苏省现行公式。公式中，其他省份的最低缴费系数均取1，是不可变的。江苏省则要根据缴费人的实际情况计算，其值最大值为1，是可变的，理论上可以无穷小。

一般情况下，灵活就业人员缴费系数大都采用0.6倍系数，很少有超过1倍系数的。因此基础养老金公式可简化为：

1、江苏省的基础养老金=0.6×养老金计发基数×累计缴费年限×1%。

2、其他省的基础养老金=0.8×养老金计发基数×累计缴费年限×1%。

现在我们就对简化后的基础养老金计算公式中的各个组成展开详细解释。

1、系数0.6（0.8）的含义：这个系数是政策倾斜系数，对于江苏省来说，采用0.6系数缴费的，政策倾斜系数为0.6／0.6＝1，则意味着就是按自已缴纳档次计算，没有倾斜。对于其他省份来说，采用0.6系数缴费的，政策倾斜系数为0.8／0.6＝1.333，则意味着政策向灵活就业人员倾斜了，计算基数增加了1／3。反过来讲，如均按最低档缴费，江苏省的计发基数的系数是其他省份的0.6／0.8＝0.75倍。江苏省灵活就业人员和私营企业人员退休金低的原因，根源就在这里。

当缴费档次提高到1倍系数时，全国灵活就业人员的政策倾斜系数均为1，则意味着，此时没有政策优惠了。反过来说， 随着缴费档次提高，政策优惠越少，当缴费档次系数为1时，政策优惠处于0的状态。缴费档次超过1时，就开始补贴给国家了。当然了，江苏省灵活就业人员的情况是：从头到尾不享受政策优惠，但补贴给国家的情况却存在。

2、养老金计发基数的含义：在基础养老金公式中，计发基数代表着购买力不变，但不增值。这里举例说明一下。几十年前某一年，你存了一部分工资备用，存的这部分工资在当时能买50公斤牛肉。到退体时，那一年存的钱国家退给你，同时退给你的钱是变多了，但退给你的钱，你大致买50公斤牛肉后，就全部花完了。这就说，能买东西的能力不变，但存了几十年没有产生利润。

3、累计缴费年限的含义：字面的意思就是实际缴费年数总和，但其有更深层的含义。

累计，意味你要连续缴费，并要连续缴至法定年限（男性需至60周岁，女性需至55周岁），否则没有享受国家养老资格。这一点，对灵活人员来说是最苛刻和最痛苦的，因为灵活就业人员要保持到法定退休年龄，仍能在岗工作的可能性不大了。为了保证获得养老资格，被迫在失去工作时用积蓄填补或由子女代缴。

缴费，意味着自愿，同时承诺不中断缴费，否则后果自负。

年限，意味着必须缴费的连续年数不得少于某个具体的确定值，如20年、25年不等，同时确定：即使缴费年限满足了要求，但仍需至法定退休年龄，才能享受国家养老。

4、公式中的1％，可以理解为计发月数为100。当然也可以理解为调节系数，两种理解含义本质上是一致的。

再简单说说个人帐户养老金。此部分费用的来源，是由个人逐年缴费的8％及相应的投资收益两部分累计而成。虽然考虑到了收益，但由于缴费绝对数较小，收益值也相对较小。同时年收益率相对货币增发速度来说，收益率是负值，也就是说是亏损的。另外要考虑自身的寿命：如低于72周岁，就意味着损失。

通过以上分析，可以得出结论：

1、已经缴费且己缴费年数较多的情况下，自然要继续缴下去，否则损失很大。

2、即使要继续缴下去，最有利的方式是釆用最低档次缴费。

3、灵活就业人员将来的退休金是不大可能全部收回来的，除非你足够长寿。

4、江苏省的灵活就业人员没有参保的必要性，因为没有意义。

5、最重要的是，由于延迟退休时代的到来，势必加长灵活就业人员的缴费年限。如果说，缴至目前法定退休年龄都很困难，可以想像再延长5年，这增加的困难不是一般的大。

6、由于延迟退休，相当于工作时间增加，但寿命不大可能增加，相应地享受退休金的时间在缩短，这意味着养老金对灵活就业人员的养老，能起的作用更加减弱。

7、缴费年限少于5年的，建议不再缴。

8、如果考虑医保对自己的影响，请慎重参考上述意见。